健全内控管理制度助推企业有序发展 —记贵阳险峰机床有限责任公司上市前期准备工作之“发票管理”

发布时间：

2023-10-20

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2022年4月起，贵阳险峰机床有限责任公司（以下简称“贵阳险峰”）正式启动挂牌上市工作。目前，贵阳险峰正处在上市股改前阶段，企业的内控管理规范对于上市工作来说难而复杂、多而细致，贵阳险峰全体干部职工正上下联动，齐心协力，群策群力，将出现的难题逐一破解。

此前，贵阳险峰发票管理意识薄弱，时常出现财务人员收到发票时发现归集不规范、时效性差等问题，从而导致发票循环管道不闭合，管理职责不明确，难以实现系统的发票检查。为了完善贵阳险销售发票、购货（含服务）发票使用和管理，维护财务会计纪律，根据《中华人民共和国税收征收管理办法》和《中华人民共和国发票管理办法》等法规文件，结合贵阳险峰实际，贵阳险峰资产财务部与相关部门联合制定《贵阳险峰机床有限责任公司发票管理实施细则》。

此细则共分为六章，从总则入手，对职责分工、销售发票管理、购货（含服务）发票管理、发票检查及档案管理和附则进行详细说明。新的发票管理细则明确了相关部门的责任，对发票归集流程以及注意事项详细说明，使整个发票管理过程有章可循。《贵阳险峰机床有限责任公司发票管理实施细则》的发布，不仅逐渐健全贵阳险峰财务管理机制，还增强了全体干部职工思想上对发票重要性认知。

发票是企业或个人在购买或销售商品，提供或者接受服务以及从事相关经营活动中，开具或收取的收付凭证，是商品生产和交换过程中的重要商业凭证，也是会计核算的原始凭证，随着我国社会经济体制的不断完善，商品流通贸易日益壮大，发票在规范企业有序经营、市场经济秩序以及企业财务监督管理等方面发挥着不可替代的作用。

发票作为会计核算的原始凭证，是企业会计核算工作的基础，不仅有利于企业准确核实经营业绩，促进企业健康有序发展，还有利于企业对生产经营活动进行管理，促进市场经营环境的公正和有序。目前，贵阳险峰正处在上市前期股改阶段关键期，全体干部职工正适时按照发票细则工作，从而全面规范内控管理，助推贵阳险峰早日完成上市目标。

来源｜营销中心

本版编辑｜陈益婷

责任编辑｜夏太莲蒋祎凡

终审｜伍素平

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